Bộ Tài chính cho biết ngày 26/11/2019, Quốc hội đã thông qua Luật Chứng khoán số 54/2019 / QH14 (thay cho Luật Chứng khoán năm 2006), có hiệu lực từ ngày 01/01/2021, chính phủ đã ban hành Nghị định số 155/2020 / NĐ-CP quy định chi tiết thi hành các quy định về chứng khoán phái sinh và chứng quyền có bảo đảm. Trong đó có một số chứng khoán mới (chứng khoán phái sinh, chứng quyền bảo hiểm). So với quy định trước đây, một số giấy phép, chứng chỉ kinh doanh chứng khoán đã được sửa đổi.
Theo “Luật Phí”, Bộ Tài chính dự thảo “Thông báo” thay cho Thông tư số 272/2016 / TT-BTC quy định tiêu chuẩn tính phí, cách tính phí, cách tính phí, quản lý và sử dụng của ngành chứng khoán. Hãy cùng chúng tôi tìm hiểu những quy định được bổ sung trong việc giám sát thị trường phái sinh nhé.
Bổ sung thu phí giám sát chứng khoán
Mức thu phí tại dự thảo thông tư quy định
Dự thảo bổ sung thu phí giám sát đối với chứng khoán phái sinh và chứng quyền có bảo đảm. Mức thu xây dựng dựa trên nguyên tắc tương đồng cách tính và mức thu phí giám sát từ hoạt động giao dịch trên thị trường chứng khoán cơ sở. Mức thu đảm bảo công tác quản lý giám sát thị trường chứng khoán phái sinh của UBCKNN. Đồng thời tạo động lực để thị trường chứng khoán phái sinh phát triển. Trên cơ sở đó, mức thu phí tại dự thảo thông tư quy định:
- Phí giám sát chứng khoán phái sinh đối với Trung tâm Lưu ký chứng khoán Việt Nam (VSD). 10% doanh thu giá dịch vụ bù trừ và giá dịch vụ quản lý tài sản ký quỹ. Tương ứng với phương thức tính phí giám sát của thị trường chứng khoán cơ sở đối với VSD.
- Phí giám sát chứng khoán phái sinh đối với sở giao dịch chứng khoán: 10% doanh thu giá dịch vụ giao dịch chứng khoán phái sinh. Mức thu phí giám sát chứng quyền có bảo đảm là 0,009% giá trị giao dịch (bằng mức thu phí giám sát đối với cổ phiếu).
Bổ sung quy định thu phí giám sát hoạt động chứng khoán
Đồng thời, dự thảo thông tư bổ sung quy định thu phí giám sát hoạt động chứng khoán đối với ngân hàng thanh toán như sau:
- Đối với cổ phiếu, chứng chỉ quỹ, chứng quyền có bảo đảm. Mức thu bằng 0,001% giá trị thanh toán bù trừ ròng giao dịch chứng khoán của ngân hàng thanh toán.
- Đối với trái phiếu doanh nghiệp, mức thu bằng 0,0001% giá trị thanh toán bù trừ ròng giao dịch chứng khoán của ngân hàng thanh toán.
Về quản lý và sử dụng phí, trên cơ sở rà soát; đánh giá tình hình thu, chi, quản lý, sử dụng nguồn thu phí và tình hình thực hiện cơ chế tài chính giai đoạn vừa qua. Dự thảo thông tư quy định: Điều chỉnh giảm tỷ lệ để lại từ 95% xuống 70% và tỷ lệ nộp NSNN tăng từ 5% lên 30%. Tỷ lệ này đã tính toán đảm bảo chi tự chủ cho hoạt động của UBCKNN.
Giảm lệ phí cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động phân phối chứng chỉ quỹ
Dự thảo quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí quản lý giảm sát hoạt động chứng khoán. Về quản lý và sử dụng phí, dự thảo Thông tư quy định. Điều chỉnh giảm tỷ lệ để lại từ 95% xuống 70% và tỷ lệ nộp ngân sách nhà nước tăng từ 5% lên 30%. Đây là tỉ lệ đã được tính toán nhằm đảm bảo chi tự chủ cho hoạt động của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.
Bên cạnh đó, dự thảo Thông tư đề xuất sửa đổi; bổ sung quy định về lệ phí – tại Mục I Biểu phí, lệ phí. Theo quy định tại Khoản 3 Điều 220 Nghị định số 155/2020/NĐ-CP. Thì Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động phân phối chứng chỉ quỹ cho tổ chức đăng ký, lệ phí 10 triệu đồng/giấy.
Công ty quản lý quỹ cung cấp dịch vụ quản lý quỹ đầu tư; quản lý danh mục đầu tư là những nghiệp vụ chính được cấp phép. Nghiệp vụ phân phối chứng chỉ quỹ là dịch vụ bổ sung; cung cấp thêm mà Công ty quản lý quỹ cung cấp cho khách hàng. Để giảm chi phí cho doanh nghiệp; dự thảo Thông tư đề xuất sửa Điểm 14, Biểu mức thu phí, lệ phí. Cụ thể, lệ phí cấp giấy chứng nhận đăng ký hoạt động phân phối chứng chỉ. Quỹ là 5 triệu đồng/giấy.
Bộ Tài chính dự thảo thông tư thay thế Thông tư số 272/2016/TT-BTC quy định. Mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí, lệ phí trong lĩnh vực chứng khoán.
